Vigilancia

Supersociedades

Siempre y cuando no se encuentren sometidas a vigilancia de otra Superintendencia

Sociedades Mercantiles y Empresas Unipersonales:	Topes
1. Que a 31 de Diciembre de 2007 tengan activos totales superiores a 30.000 SMLMV a 1° de Enero siguiente a fecha corte:	$ 13.845.000.000
2. Que a 31 de Diciembre de 2007 tengan ingresos totales superiores a 30.000 SMLMV a 1° de Enero siguiente a fecha corte:	$ 13.845.000.000
3. Que a 31 de Diciembre de 2007 tengan pensionados a su cargo, y se encuentren en una de las siguientes situaciones: a. El pasivo externo supere el monto del activo total, después de descontadas las valorizaciones. b. Los gastos financieros (Cuenta 5305 PUC) representen el 50% o más de los ingresos operacionales. c. Las pérdidas reduzcan el patrimonio neto por debajo del 70% del capital social. d. El flujo de efectivo neto en actividades de operación sea negativo.
4. Que actualmente tramiten o sean admitidas o convocadas a un proceso concursal (Ley 222 de 1995) o acuerdo de reestructuración (Ley 550 de 1999), o las normas que los modifiquen o sustituyan, respectivamente (Ley 1116 de 2007).
5. Que se encuentren en situación de control o hagan parte de un grupo empresarial inscrito, y estén en una de las siguientes situaciones: a. Tengan pensionados a su cargo y las pérdidas reduzcan el patrimonio neto por debajo del 70% del capital social. b. Hagan parte de entidades vigiladas por la Superfinanciera o Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios. c. Hagan parte de sociedades mercantiles o empresas unipersonales cuyo objeto sea la prestación de servicios de telecomunicaciones no domiciliarios; o que se encuentren en acuerdo de reestructuración, liquidación obligatoria o procesos concursales. d. Cuando se compruebe que las operaciones realizadas entre las sociedades vinculadas son irreales o se celebraron en condiciones muy diferentes a las normales del mercado.
6. Las señaladas mediante acto administrativo por la misma Superintendencia, por las siguientes causales: a. Abuso de sus órganos de dirección, administración, fiscalización que implique desconocimiento de los derechos de los asociados o violación de las normas legales o estatutarias. b. Suministro al público, a la Superintendencia o a cualquier organismo estatal de información no ajustada a la realidad. c. No llevar contabilidad de acuerdo con la ley. d. Realización sistemática de operaciones no comprendidas en su objeto social. e. Cuando se inicie una acción de extinción de dominio respecto de los bienes sociales, o de las acciones, cuotas o partes de interés que integren el capital social.
7. Las sociedades prestadoras de servicios técnicos o administrativos a las Instituciones Financieras.
8. Las sociedades administradoras de planes de autofinanciamiento comercial.
9. Los fondos ganaderos.
10. Las Empresas multinacionales andinas.

Superintendencia Financiera de Colombia

Entidades vigiladas

Topes

Bolsa de valores, bolsas de futuros y opciones, intermediarios que actúen en estas últimas bolsas y sociedades que realicen la compensación y liquidación de contratos de futuros, opciones y otros.

Los comisionistas de bolsa, las comisionistas independientes de valores, las sociedades administradoras de inversión, sociedades administradoras de depósitos centralizados de valores, las sociedades calificadoras de valores.

Fondos de garantía

Los fondos mutuos de inversión, que a 31 de diciembre de cada año registren activos iguales o superiores a 4.000 SMLMV vigentes al momento del corte.

$ 1.734.800.000